LATIHAN INDUSTRI 2

Jasa QUEEN PRINTED milik TN. Momon bergerak di bidang usaha pembuatan kartu undangan. Neraca per 1 April 2015  sebagai berikut :

 

Petty Cash                               3.000.000        Account Payable                                -

Cash on hand                          9.000.000

Cash in BNI                          20.000.000

Raw Materials                         2.600.000

Finished Goods                              -

Account Receivable                       -

Supplies                                   2.400.000

Machines                               30.000.000        Momon. Capital          77.000.000

Raw Materials terdiri dari :

                        Quantity              Price                Amount

Kertas                 400 lembar     Rp.5.000       Rp.2.000.000

TInta                  100 botol        Rp.4.000       Rp.400.000

Plastik                100 meter       Rp.2.000       Rp.200.000

Pegawai : Yana dengan upah Rp.7.000 per jam, Dodi dengan upah Rp.8.000 per jam

                 Nita dengan gaji RP.800.000 per bulan

Transaksi yang terjadi selama bulan April 2015:

1                    Diterima pesanan 100 unit undangan dari Tn. Cecep @ Rp.5.000

2                    Diselesaikan pesanan untuk Tn. Cecep 100 unit dengan menghabiskan biaya:

40 lembar kertas, 10 botol tinta dan 20 meter plastik dengan memperkerjakan

Yana 10 jam dan Dedi 10 jam yang dibayar via Petty Cash

5                  Diserahkan 100 unit undangan Tn. Cecep @ Rp.5.000 via Cash in BNI

6                  Dibayar biaya transportasi Rp.50.000 via Petty Cash

7                  Dibeli supplies dari TOKO INDAH Rp.1.000.000 dengan DP via Cash on Hand Rp.400.000

8                  Dilunasi hutang kepada TOKO INDAH via Cash in BNI

9                  Diterima pesanan 100 unit undangan dari Nn.Nina @Rp.7.000

10              Diselesaikan pesanan untuk Nn. Nina 100 unit dengan menghabiskan biaya:

50 lembar kertas, 15 botol tinta dan 30 meter plastik dengan memperkerjakan

Yana 15 jam dan Dedi 20 jam yang dibayar via Cash on Hand

11              Diterima pesanan untuk Kantor Koperasi  50 unit undangan @ Rp.4.000

12              Diselesaikan pesanan untuk Kantor Koperasi 50 unit dengan menghabiskan biaya: 20 lembar kertas, 6 botol tinta dan 15 meter plastik dengan memperkerjakan Yana 9 jam dan Dedi 12 jam yang dibayar via Cash on hand

13              Diserahkan kepada Nn. Nina 100 unit undangan @ Rp.700 dengan DP Rp.200.00 via Cash on hand

14              Diserahkan kepada Kantor Koperas 50 unit @Rp.4000, akan dibayar minggu depan.

15              Diterima pelunasan dari Nn. Nina via Cash in BNI

16              Dibayar Biaya telepon bulan April via Cash in BNI Rp.500.000

17              Pengisian kembali kas kecil Rp.1.000.000 via Cash in BNI

18              Diterima pelunasan dari Kantor Koperasi via Cash in BNI

19              Diterima setoran modal dari Tn. Momon berupa uang tunai via Cash in BNI Rp.5.000.000

31              Dari laporan Rekening Koran diketahui bahwa BNI telah membebankan biaya administrasi Rp.25.000 dan pendapatan bunga Rp.40.000

              Tn. Yono mengambil dari Petty Cash Rp.1.000.000 untuk keperluan pribadi.

30              Dibayar gaji Nita untuk bulan April 2012.

30         Supplies terpakai selama bulan Juni Rp.500.000. Penyusutan Fixed Asset 2%

     dari nilai perolehannya.

LATIHAN INDUSTRI 1

RUSH FURNITURE milik Tn. Yono bergerak di bidang usaha pembuatan pesanan meja dan kursi.  Neraca per 1 April 2015 sebagai berikut :

 

Petty Cash                               4.000.000        Account Payable        7.000.000

Cash on hand                          8.000.000

Cash in BRI                          56.000.000

Raw Materials                         8.500.000

Finished Goods                              -

Account Receivable                       -

Supplies                                   2.500.000

Machines                               30.000.000        Tn. Yono Capital        102.000.000

                                            ___________                                          ____________

109.000.000                                         109.000.000

==========                                         ===========

Raw Materials terdiri dari :

                        Quantity              Price                Amount

Kayu                  100 m3           Rp.60.000     Rp.6.000.000

Plistur                 100 kaleng      Rp.20.000     Rp.2.000.000

Ampelas               50 lembar     Rp.10.000     Rp.   500.000

Penjualan dilakukan secara tunai  dengan ditambah PPN 10% dari harga jual faktur.

Account Payable terdiri dari : PT LILA Rp.4.000.000 syarat 3/15 – n/60 PPN 10%

                                                PT VIVA RP.3.000.000 syarat 2/10 – n/45 PPN 10%

Pegawai :  Dika dengan upah Rp20.000 per jam, Dodi dengan upah Rp.25.000 per jam

                 Nita dengan gaji RP.1.500.000 per bulan.

                 Semua upah/gaji dipotong PPh 5% dari upah/gaji kotornya.

Transaksi yang terjadi selama bulan April  2015:

1                    Dilunasi utang kepada PT LILA

2                    Diterima pesanan dari  TOKO JAK pembuatan 100 unit kursi @ Rp.80.000

3                    Diselesaikan pesanan 100 kursi untuk TOKO JAK dengan menghabiskan biaya bahan baku: 50 m3 kayu, 30 kaleng plistur dan 30 kaleng lembar ampelas.

7                  Dibayar upah Dika dan Dodi via petty cash untuk pengerjaan pesanan TOKO JAK. Dika bekerja selam 20 jam dan Dodi 25 jam.

8                  Diserahkan 100 unit kursi kepada TOKO JAK @ Rp.80.000. Pembayaran diterima melalui BRI.

9                  Dibeli dari TOKO LAJU secara tunai PPN 10%  80 m3 kayu, plistur 70 kaleng, ampelas 40 lembar. Pembayaran dilakukan via Cash on Hand.

10              Tn. Yono menambah modal berupa uang via BRI Rp.10.000.000 dan perlengkapan senilai Rp.3.000.000.

11              Dibayar biaya iklan Rp.400.000 kepada PT RADAR. Pembayaran dilakukan via Petty Cash.

12              Dibayar biaya listrik kepada PT PLN Rp.500.000 dan Biaya telepon kepada PT TELKOM Rp.700.000. Pembayaran via BRI.

13              Diambil dari Cah in BRI untuk mengisi/menambah Petty Cash Rp.4.000.000

14              Diterima pesanan 80 meja untuk LBA LIA @ Rp.170.000.

15              Diselesaikan  pesanan 80 meja untuk LBA LIA dengan menghabiskan bahan baku : 100 m3 kayu, 50 plistur dan 50 lembar ampelas.

16              Dibayar upah Dika dan Dodi via Petty Cash untuk pengerjaan pesanan LBA LIA. Dika bekerja selama 40 jam dan Dodi 50 jam.

17              Diserahkan 80 unit meja kepada LBA LIA @Rp.170.000. Pembayaran dilakukan melalui BRI.

29              Tn. Yono mengambil dari Petty Cash Rp.1.000.000 untuk keperluan pribadi.

30              Dibayar gaji Nita untuk bulan April 2012.

30         Supplies terpakai selama bulan Juni Rp.500.000. Penyusutan Fixed Asset 2%

     dari nilai perolehannya.

LATIHAN DAGANG 4

Neraca USAHA DAGANG  ”ANTI RUGI”  milik Nn. Intan  yang bergerak di bidang perdagangan barang elektronika  memiliki neraca per 1 Maret   2015 sebagai berikut :

 

Kas                                          30.000.000                  Utang dagang             6.000.000

Piutang dagang                       10.000.000

Barang dagang                         10.000.000                

Perlengkapan                              2.000.000                 Modal Nn Intan                      -

Peralatan                                 15.000.000

Syarat penjualan kredit 3/15 – n/45 dengan PPN 10%

Piutang usaha terdiri dari :  PT GAS  Rp.5.000.000, PT  GIA  Rp.5.000.000

Utang usaha terdiri dari : TOKO BETI Rp.4.000.000  syarat 3/15-n/30 PPN 10%

     TOKO VIVA Rp.2.000.000 syarat 2/10 – n/45 PPN 10%

Barang dagang terdiri dari :

Nama               Kuantitas         Harga beli /unit           Harga jual

DVD  Player       6                  Rp.1.000.000              Rp.1.700.000

Kulkas               10                  Rp.   400.000              Rp.   700.000

Peralatan terdiri dari :

Nama               Kuantitas         Harga beli /unit

AC                       3                 Rp.5.000.000

Transaksi yang terjadi selama bulan Maret 2015 :

3                    Dibeli barang dari PT KILAT 4 unit DVD  Player @Rp.1.000.000 dengan syarat 2/15 – n/60 dan PPN 10%.

4                    Dikembalikan kepada PT KILAT 1 unit DVD Player karena rusak

5                    Dibeli perlengkapan dari TOKO LIMA  Rp.600.000 secara tunai

6                    Nn. Intan  mengambil kas perusahaan untuk keperluan pribadi Rp.400.000

7                    Dijual  DVD Player 4 unit  @Rp.1.700.000 secara kredit kepada PT ANDA

8                    Diterima kembali 1 unit DVD Player  dari PT ANDA  karena rusak

9                    Diterima pelunasan piutang dari PT GIA

10                Diterima pelunasan piutang dari PT ANDA

11                Dbeli  Kulkas  4 unit dari CV SANTOS  @Rp.400.000 dengan syarat 3/15-n/45 PPN 10%

12                Dikembalikan 1 unit Kulkas   kepada CV SANTOS karena rusak

13                Dibeli   2 unit AC  @Rp.5.000.000 dari PT SANKEN  dengan uang muka Rp.4.000.000 sisanya dengan syarat 3/15 – n/60 PPN 10%.

LATIHAN DAGANG 3

Neraca USAHA DAGANG  ”SUMBER REJEKI”  milik Tn. Rian  yang bergerak di bidang perdagangan barang elektronika  memiliki neraca per 1 Maret  2015 sebagai berikut :

 

Kas                                          30.000.000                  Utang dagang             6.000.000

Piutang dagang                         9.000.000

Barang dagang                          9.000.000                  Utang gaji                   2.000.000

Perlengkapan                             2.000.000                                         

Mobil                   200.000.000                                    Hipotek                       8.000.000

Ak. Peny.Mobil (  50.000.000)

150.000.000               

Peralatan                                    10.000.000

Modal Tn, RIan     194.000.000

                                             ----------------                                                   -----------------

                                             210.000.000                                                   210.000.000

                                             =========                                                   ==========

Syarat penjualan kredit 2/15 – n/45 dengan PPN 10%, Pembelian PPN 10%

 Batas pemberian kredit Rp.6.000.000

Piutang dagang  terdiri dari : Kantor PAJAK  Rp.4.000.000 (PPN lunas), Kantor LLAD  Rp.5.000.000 (PPN lunas)

Utang dagang  terdiri dari : TOKO TRI Rp.4.000.000  syarat 3/10-n/30 (PPN lunas)

        TOKO GINA Rp.2.000.000 syarat 2/10 – n/45 (PPN lunas)

Barang dagang terdiri dari :

Nama               Kuantitas         Harga beli /unit           Harga jual

TV                       5                  Rp.1.000.000              Rp.1.500.000

DVD                 10                  Rp.   400.000              Rp.   800.000

Peralatan terdiri dari :

Nama               Kuantitas         Harga beli /unit          

AC                          2              Rp.5.000.000

Mobil terdiri dari :

Nama               Kuantitas         Harga beli /unit          

Fortuner                 1               Rp.200.000.000

Transaksi yang terjadi selama bulan Maret   2015 :

3                    Diterima pelunasan piutang Kantor PAJAK

4                    Dilunasi utang usaha kepada TOKO GINA

5                    Dibeli barang dari PT SINAR,  4 unit TV @Rp.1.000.000 dengan syarat 2/15 – n/60 dan PPN 10%.

6                    Dibayar beban telepon kepada PT TELKOM Rp.500.000

7                    Dibeli perlengkapan dari TOKO TIGA Rp.600.000 secara tunai

8                    Dibeli tunai  AC untuk dipakai di Kantor Direktur 1 unit @Rp.4.000.000 tanpa PPN dari TOKO TIGA

9                    Tn. Rian mengambil kas perusahaan untuk keperluan pribadi Rp.400.000

10                Dijual 5 TV @Rp.1.500.000 secara kredit kepada PT DAMRI

11                Diterima kembali 1 unit TV dari PT DAMRI karena ada kerusakan

12                Diterima pelunasan piutang dari Kantor LLAD

13                Diterima pelunasan piutang dari PT DAMRI

14                Dbeli DVD 10 unit dari CV BIMA @Rp.400.000 dengan syarat 3/15-n/45 PPN 10%

15                Dikembalikan 2 unit DVD kepada CV BIMA karena rusak

16                Dijual 5 unit DVD @ Rp.800.000 kepada PT  DAMRI secara tunai

17                Diterima kembali 1 unit DVD dari PT  DAMRI karena ada kerusakan

18                Dibeli Rice Cooker  20 unit @Rp.300.000 dari PT CINCAI dengan uang muka Rp.1.000.000 sisanya dengan syarat 3/15 – n/60

29                Dilunasi utang kepada CV BIMA

Keterangan per 31 Maret  2015:

a.       Pemakaian perlengkapan Rp.200.000, Penyusutan mobil Rp.1.000.00